Dobrý deň. Mám faktúru za batériu pre notebook, predávajúci je poľská firma, avšak nebolo zadané naše IČ DPH, čiže mám faktúru aj s DPH. Dodávateľ nám faktúru už spätne opraviť nechce. Čiže DPH uvedená na faktúre bude daňovo neuznateľný náklad a základ dane samozdaním. Moja otázka je, či mám nárok aj na odpočet, alebo nie? Ďakujem.
Zdravím. Nárok na odpočet Vám vzniká v rozsahu a za podmienok uvedených v § 49 až § 51 Zákona 222/2004 Z.z. o DPH, avšak len z tej DPH, ktorú odvediete vy. Inak povedané, ak vykonáte pri danom tovare samozdanenie základu dane, máte nárok aj na odpočet DPH.
K danej problematike je vydaný aj Metodický pokyn k odpočítaniu dane podľa § 49 a k uplatneniu práva na odpočítanie dane podľa § 51 zákona o DPH.
Mohlo by vás zaujímať:
- Zle vystavený pokladničný doklad – koľko z DPH si môžem odpočítať?
- Kde v DP DPH a v KV DPH uviesť vrátenie dane za tovar pre osobnú spotrebu?
- Odpočet DPH pri úhrade pokladničného dokladu súkromnou platobnou kartou zamestnanca